Planilha de Índices Financeiros em Excel | Liquidez, Patrimonial, Econômica e DuPont | AH e AV

A função financeira compreende os esforços dispendidos objetivando a formulação de um esquema que seja adequado a maximização dos retornos dos proprietários das ações ordinárias da empresa, ao mesmo tempo em que possa propiciar a manutenção de um certo grau de liquidez.

Conceito e Importância da Análise Financeira

A análise financeira refere-se à avaliação ou estudo da viabilidade, estabilidade e capacidade de lucro de um negócio ou projeto. Engloba um conjunto de instrumentos e métodos que permitem realizar diagnósticos sobre a situação financeira de uma empresa, assim como prognósticos sobre o seu desempenho futuro.

• Análise das Demonstrações Financeiras: É a ciência que estuda e controla o patrimônio das entidades mediante o registro, a demonstração expositiva e a interpretação dos fatos nele ocorridos, com o fim de oferecer informações sobre sua composição, suas variações bem como sobre o resultado econômico decorrente da gestão da riqueza patrimonial.

• Análise de Balanços: é a arte de saber extrair relações úteis, para o objetivo econômico que tivermos em mente, dos relatórios contábeis tradicionais e de suas extensões e detalhamentos, se for o caso. É o desejo de conhecer o estado econômico, financeiro e as modificações ocorridas e suas causas, e ainda as projeções que possam ser feitas.

• Objetivos: objetiva extrair informações dos demonstrativos financeiros para auxílio à tomada de decisões. A Análise transforma os dados contábeis em informações.

• Dados: são números ou descrições de objetos ou eventos que isoladamente não provocam nenhuma reação no setor.

• Reclassificação do Plano de Contas: Significa uma nova classificação, um novo reagrupamento de algumas contas nas Demonstrações Contábeis, sobretudo no Balanço Patrimonial e na Demonstração do Resultado do Exercício.

• Informações: representam, para quem as recebe, uma comunicação que pode produzir reação ou decisão, frequentemente acompanhada de um efeito surpresa.

• Padronizar ou reclassificar as contas: Objetiva dar as demonstrações financeiras forma mais adequada para análise

• Análises Vertical e Horizontal: Possibilita a descrição e detalhamento da situação econômico-financeira que escapa da abrangência dos índices

• Análise através de índices: Permite a elaboração de um diagnostico geral da situação econômico-financeira da empresa

• Análise do Capital de Giro: Evidencia como a administração toma decisões que afetam os investimentos e o financiamento do capital de giro

• Análise da Rentabilidade: Objetiva dar uma ampla e profunda visão dos fatos que interferem na rentabilidade da empresa.

• Sistema Dupont: reúne a margem líquida, a qual mede a lucratividade sobre as vendas, com o giro do ativo total, que indica a eficiência da empresa na utilização dos seus ativos para geração de vendas.

Conforme a numeração as células destacadas em cinza deverão ser preenchidas, por consequência, as contas sintéticas do balanço patrimonial, com isso, formando a análise financeira.

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Para facilitar o processo de cálculo dos índices financeiros, segue o tutorial.

1. A aba cadastro está o balanço patrimonial referencial. No entanto, utiliza-se apenas algumas contas para análise;

2. Na próxima aba são os dados de lançamentos, então, insira os valores apenas nos campos destacados. Informe o ano de referência atual e a planilha solicitará o preenchimento das contas contábeis dos três últimos anos para parâmetro de comparativo. Reclassificações das contas são necessárias e tem efeito nas interpretações dos resultados;

3. Verifique o exemplo de preenchimento. As datas informadas são apenas exemplos, confira detalhadamente todas os valores para efetuar o cálculo dos índices financeiros;

4. Preencha os dados para todos os meses;

5. As próximas abas são os resultados dos cálculos conforme a descrição de cada índice;

6. Altere o mês e ano para comparar com outros meses;

7. Números para Análise Dupont também estão disponíveis;

8. A aba impressão está configurada com a seleção dos índices financeiros.

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